为进一步规范财务管理,减少现金支付结算,根据市财政局下发的《关于印发365bet体育在线:市行政事业单位公务卡管理暂行办法》的通知(赣市财库字[2008] 48号)和市政府下发的《关于印发2012-2013年365bet体育在线:市市本级预算单位公务卡结算目录的通知》(赣市府办字[2011]209号)文件精神,结合本院实际情况,制定本实施细则。
一、公务卡是金融机构为行政事业单位在职人员发放的,具有一定透支额度与透支免息期,主要用于日常公务活动开支和财务报销业务的信用卡。
二、公务卡的适用范围:按照365bet体育在线:市本级预算单位公务卡结算目录的要求实行(见附件1)。属于政府采购的按原程序办理。最大程度减少现金支出。
三、使用与报销程序:先由持卡人按单位公务支出事前审批程序办理好相关手续后,经办人到指定单位采购物资或其它公务支出,要求使用公务卡在对方POS机进行刷卡结算,并取得相应发票,然后经办人填写报销审批单附POS小票和发票等交财务部门按正常程序进行报账,财务部门通过信息系统对刷卡消费POS小票和发票进行查验、核对,审核无误后予以报销,并由单位财务部门向经办人公务卡划款。
四、公务卡主要用于公务支出的支付结算。公务卡也可以用于个人支付结算业务,私人消费由个人负责还款并承担相应责任,不得办理财务报销手续,单位不承担私人消费行为引致的一切责任。
五、公务卡实行“一人一卡”实名制管理,卡片和密码均由个人负责保管,不得转借他人使用。公务卡遗失或损毁后的补办等事项由个人自行到发卡行申请办理,并通过单位财务部门及时通知发卡行维护更新。
六、持卡人在执行公务中原则上不允许通过公务卡透支提取现金。确有特殊需要,应当事前经过单位财务部门批准。未经批准的提现业务,提现手续费、利息等费用由持卡人个人承担。
七、持卡人使用公务卡结算的各项公务支出,必须在发卡行规定的免息还款期前5日内,到本单位财务部门报销。因个人报销不及时造成的罚息、滞纳金等相关费用,由持卡人承担;因持卡人所在单位报销不及时造成的罚息、滞纳金等相关费用,以及由此带来的对个人资信影响等责任,由单位承担。
八、本细则未尽事宜,有相关规定的,按相关规定执行,没有相关规定的,由院财务部门负责解释。
九、本细则于2012年1月1日起执行
附:2012-2013年365bet体育在线:市本级预算单位公务卡结算目录
主题词:财务管理 公务卡 实施细则 通知
抄送:市财政局
赣南科学院办公室 2012年3月1日印发 共印10份
附:
2012-2013年365bet体育在线:市本级预算单位公务卡结算目录
一、公务卡强制结算目录
序号 |
公务卡结算项目 |
说 明 |
备 注 |
01 |
办公费 |
指单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志支出。 |
其中:办公用纸实行定点采购 |
02 |
印刷费 |
指单位的印刷费支出。 |
定点采购 |
03 |
咨询费 |
指单位咨询方面的支出。 |
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04 |
手续费 |
指单位支付的手续费支出。 |
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05 |
水电费 |
指单位支付的水电费支出。 |
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06 |
邮电费 |
指单位开支的电话费、电报费、传真费、网络通讯费等支出。 |
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07 |
物业管理费 |
指单位开支的办公用房、职工及离退休人员宿舍等的物业管理费,包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。 |
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08 |
差旅费 |
指单位工作人员因出差支付的住宿费、购买机票支出。 |
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09 |
维修(护)费 |
指单位日常开支的固定资产(不包括车船等交通工具)修理和维护费用,网络信息系统运行与维护费用。 |
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10 |
租赁费 |
指租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用。 |
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11 |
会议费 |
指会议中按规定开支的房租费、伙食补助费以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。 |
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12 |
培训费 |
指各类培训支出。 |
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13 |
公务接待费 |
指单位规定开支的各类公务接待费用。 |
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14 |
专用材料费 |
指单位自行采购的日常专用材料的支出。具体包括药品及医疗耗材,农用材料,兽医用品,实验室用品,专用服装,消耗性体育用品,专用工具和仪器,艺术部门专用材料和用品,广播电视台发射台及发射机的电力、材料等方面的支出。 |
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15 |
公务用车运行维护费 |
指公务用车的燃料费、维修费、保险费等支出。 |
其中:公务用车加油、维修、保险实行定点采购 |
二、说明
(一)所有实行公务卡制度改革的市直预算单位,都应严格执行市直预算单位公务卡强制结算目录。
(二)目录规定的公务支出项目,应按规定使用公务卡结算,原则上不再使用现金结算。原使用财政直接支付方式或转账方式结算的,可继续使用财政直接支付或转账方式。属政府采购的按原程序办理。
(三)下列情况可暂不使用公务卡结算:
1、在县级以下(不包括县级)地区发生的公务支出;
2、在县级及县级以上地区不具备刷卡条件的场所发生的单笔消费在200元以下的公务支出;
3、按规定支付给个人的支出;
4、签证费、快递费、出租车费等目前只能使用现金结算的支出。
除上述情况外,因特殊情形确实不能使用公务卡结算的,应说明情况,报经单位财务部门批准。
(四)公务卡强制结算目录外的日常公用支出和零星购买支出,应优先选择公务卡或银行转账方式支付,尽量减少现金支出。国库集中支付系统将对市直单位实行现金比例控制管理制度,预算单位年现金使用量(现金结算金额、公务卡现金报销金额和公务卡预借现金之和)原则上不得超过财政授权支付额度的30%,且单次或当日累计提现不超过10万元(含10万元),超过10万元的预算单位应提出书面申请到财政部门审批。
(五)本目录自2012年1月1日起执行,期限二年。相关文章
附件: